Современная корпоративная практика в Российской Федерации демонстрирует устойчивую тенденцию к усложнению имущественных споров, возникающих между участниками обществ с ограниченной ответственностью. 📊 В условиях рыночной экономики и постоянного оборота активов вопросы справедливой и объективной оценки имущественных прав приобретают особую значимость. Экспертиза расчета действительной стоимости доли в уставном капитале представляет собой специализированное финансово-экономическое и оценочное исследование, направленное на определение точного размера компенсации, причитающейся участнику при выходе из общества с ограниченной ответственностью, а также в иных корпоративных спорах. 💼 Специалисты Союза «Федерация судебных экспертов» проводят комплексный анализ бухгалтерской отчетности, выявляют скрытые активы и обязательства, а также корректируют балансовую стоимость имущества до актуальных рыночных показателей. Наша задача — обеспечить юридически безупречный расчет чистых активов компании, исключив любые финансовые потери для заказчика, будь то выходящий участник или само общество, защищающееся от необоснованно завышенных требований. ⚖️
Фундаментальная значимость подобного рода исследований обусловлена тем обстоятельством, что действительная стоимость доли зачастую представляет собой наиболее ликвидный и весомый актив, которым обладает участник корпоративных отношений. 💰 Ошибки, допущенные при расчете, способны привести к существенным финансовым потерям, затяжным судебным разбирательствам и дестабилизации деятельности предприятия в целом. Именно поэтому столь важно прибегать к помощи квалифицированных специалистов, обладающих глубокими познаниями как в области бухгалтерского учета и оценочной деятельности, так и в сфере корпоративного права. 📚
Что такое экспертиза расчета действительной стоимости доли
Данный вид исследования находится на стыке финансово-аналитической и оценочной деятельности. 🎯 В отличие от простой бухгалтерской сверки, экспертиза не просто берет цифры из баланса. Она подразумевает переоценку всех активов предприятия (недвижимости, оборудования, нематериальных активов, дебиторской задолженности) по рыночной стоимости. Такой подход позволяет выявить истинное имущественное положение компании и определить реальную ценность доли каждого участника. 🏢
Согласно п. 2 ст. 14 Федерального закона № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», действительная стоимость доли (ДСД) соответствует части стоимости чистых активов общества, пропорциональной размеру доли участника. 📐 Задача эксперта — установить реальную, а не «бумажную» стоимость этих чистых активов на отчетную дату. При этом необходимо учитывать множество факторов: конъюнктуру рынка, износ основных средств, качество дебиторской задолженности, наличие скрытых обязательств и многое другое. 🔍
Существенным аспектом является то обстоятельство, что балансовая стоимость активов, отраженная в бухгалтерской отчетности, зачастую существенно отличается от их рыночной стоимости. 📉 Это связано с применением исторических цен приобретения, методов амортизации и иных учетных механизмов, которые не отражают реальную экономическую ценность имущества. Экспертиза призвана устранить этот разрыв и представить объективную картину. 💡
Когда требуется экспертиза расчета действительной стоимости доли
Исследование становится необходимостью при возникновении корпоративного конфликта или изменении состава учредителей. ⚡ Ключевые сценарии включают следующие ситуации. Выход участника из ООО представляет собой реализацию законного права на получение стоимости своей части бизнеса. 🚪 Исключение участника в судебном порядке влечет за собой принудительную выплату компенсации лицу, чьи действия вредят компании. ⚖️ Наследование бизнеса требует определения суммы выплаты наследникам, если устав запрещает им войти в состав учредителей, либо если они сами отказываются от участия. 📜 Развод супругов актуализирует вопросы раздела совместно нажитого имущества, когда один из супругов владеет долей в бизнесе. 💔 Банкротство предприятия может потребовать оспаривания сделок по выплате ДСД, если они нанесли ущерб кредиторам. 🏦
Помимо перечисленных ситуаций, экспертиза может потребоваться при реорганизации юридического лица, при продаже доли третьим лицам, при определении цены выкупа доли самим обществом, а также в иных случаях, когда возникает необходимость установить справедливую стоимость имущественных прав участника. 📋 Многообразие ситуаций, требующих проведения подобного исследования, свидетельствует о его универсальности и востребованности в современной корпоративной практике. 🌐
Цели и задачи экспертизы расчета действительной стоимости доли
Главная цель — предоставление суду или сторонам конфликта объективных, научно и методически обоснованных данных о реальной стоимости доли бизнеса. 🎯 Достижение этой цели предполагает решение целого комплекса взаимосвязанных задач, каждая из которых требует от эксперта глубоких профессиональных знаний и практических навыков. 🧠
Ключевые задачи эксперта включают определение размера чистых активов организации по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дню подачи заявления. 📅 Определение рыночной стоимости внеоборотных и оборотных активов представляет собой сложный процесс, требующий применения различных методических подходов. 📊 Оценка реальности ко взысканию дебиторской задолженности предполагает исключение безнадежных долгов, что существенно влияет на итоговый результат. 💳 Выявление неучтенных или скрытых обязательств позволяет избежать завышения стоимости чистых активов. 🔍 Итоговый математический расчет ДСД представляет собой кульминацию всей исследовательской работы. ✅
Следует подчеркнуть, что каждая из перечисленных задач обладает собственной спецификой и требует применения специальных методов и инструментов. 🛠️ Например, оценка недвижимости может потребовать применения доходного, затратного и сравнительного подходов, каждый из которых дает различные результаты, требующие последующего согласования. 🏗️ Оценка дебиторской задолженности предполагает анализ финансового состояния дебиторов, сроков возникновения задолженности и вероятности ее погашения. 📈
На каком этапе требуется экспертиза расчета действительной стоимости доли
Потребность в расчетах может возникнуть на различных стадиях взаимодействия сторон. 🔄 На этапе корпоративных переговоров экспертиза служит для аргументации позиции перед партнерами. 🤝 В ходе нотариальных действий она необходима при оформлении наследства. 📜 На стадии досудебного урегулирования экспертное заключение прилагается при направлении официальной претензии в адрес компании. ✉️ В суде первой инстанции экспертиза становится ключевым доказательством, когда стороны не согласны с расчетами друг друга. ⚖️ В суде апелляционной или кассационной инстанции может возникнуть необходимость в повторном исследовании, если есть основания сомневаться в качестве первичной экспертизы. 🔄
Своевременность проведения экспертизы имеет критическое значение для успешного разрешения спора. ⏰ Раннее обращение к квалифицированным специалистам позволяет не только получить объективные данные о стоимости доли, но и выработать эффективную стратегию защиты интересов заказчика. 🎯 В некоторых случаях результаты экспертизы способствуют мирному урегулированию конфликта, поскольку стороны, ознакомившись с профессиональным заключением, осознают бесперспективность дальнейших споров. 🕊️
Правила и порядок экспертизы расчета действительной стоимости доли
Процедура жестко регламентирована законодательством, включая ФЗ № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ» и стандарты Минфина России. 📚 Соблюдение установленных правил и процедур является гарантией достоверности и юридической значимости результатов исследования. ⚖️
Сбор данных представляет собой первый и один из наиболее важных этапов работы. 📂 Эксперт запрашивает бухгалтерские балансы, регистры учета, инвентаризационные описи, договоры и правоустанавливающие документы на имущество. 📑 Полнота и достоверность предоставленной информации напрямую влияют на качество итогового заключения. 🔍 Анализ финансовой отчетности предполагает аудит предоставленных данных на предмет достоверности, выявление возможных искажений и ошибок. 📊 Рыночная оценка требует применения доходного, затратного и сравнительного подходов для переоценки активов, таких как недвижимость, транспорт, патенты. 🏢 Расчет обязательств предполагает вычет кредиторской задолженности из общей стоимости активов по утвержденной Минфином методике. 💳 Формирование заключения представляет собой составление официального документа, содержащего подробную исследовательскую часть, расчеты и однозначные выводы. 📝
Каждый из перечисленных этапов обладает собственной внутренней логикой и требует от эксперта внимательности, точности и профессиональной честности. 🎯 Недопустимо пренебрежение любым из этапов, поскольку это может привести к искажению итоговых результатов и, как следствие, к несправедливому разрешению спора. ⚠️
Кто имеет право выполнять экспертизу расчета действительной стоимости доли
Подготовка такого уровня заключений требует высокой квалификации. 🎓 Проводить расчет действительной стоимости доли вправе специалисты, обладающие профильным высшим экономическим или финансовым образованием. 📚 В Союзе «Федерация судебных экспертов» к данной работе допускаются только квалифицированные оценщики и судебные эксперты-экономисты, являющиеся членами саморегулируемых организаций (СРО), чья профессиональная ответственность застрахована. 🛡️ Эксперты регулярно проходят повышение квалификации и строго соблюдают требования Федеральных стандартов оценки (ФСО) и ФЗ № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ». 📖
Профессиональная компетентность эксперта включает не только знание нормативной базы и методических подходов, но и практический опыт участия в судебных разбирательствах, способность грамотно и убедительно защищать свое заключение при допросе в суде. 🎤 Кроме того, эксперт должен обладать навыками работы со специализированным программным обеспечением, позволяющим автоматизировать расчеты и повысить их точность. 💻
Экспертиза заключения (рецензирование)
Часто в корпоративных спорах оппоненты предоставляют в суд заключения, содержащие методические ошибки, искажения фактов или необоснованно заниженные показатели. 🔍 В таких случаях требуется рецензирование, то есть экспертиза самого заключения. 📝 Специалист Союза «Федерация судебных экспертов» анализирует документ стороннего эксперта и выявляет нарушения ФСО, логические противоречия и математические ошибки. 📊 Грамотная рецензия является веским основанием для суда отклонить недостоверный документ и назначить повторную судебную экспертизу. ⚖️
Рецензирование представляет собой сложный аналитический процесс, требующий от эксперта не только глубоких знаний в области оценочной деятельности, но и критического мышления, способности выявлять скрытые дефекты и манипуляции. 🧠 Рецензия должна быть объективной, аргументированной и содержать конкретные ссылки на нормативные акты и методические рекомендации, нарушения которых были допущены. 📚
Досудебная экспертиза расчета действительной стоимости доли
Досудебное или внесудебное исследование проводится на основании прямого договора между Союзом «Федерация судебных экспертов» и заказчиком, которым может быть физическое лицо, адвокат или сама компания. 🤝 Это эффективный инструмент для мирного урегулирования спора. 🕊️ Если компания отказывается выплачивать справедливую ДСД, досудебное заключение прикладывается к исковому заявлению в качестве главного доказательства цены иска. 📄
Преимущество досудебной экспертизы заключается в ее оперативности и возможности выбора удобного времени для проведения исследования. ⏰ Кроме того, досудебное заключение позволяет сторонам оценить перспективы судебного разбирательства и принять взвешенное решение о целесообразности дальнейших действий. 🤔 В некоторых случаях именно досудебная экспертиза становится отправной точкой для конструктивного диалога между конфликтующими сторонами. 💬
Судебная экспертиза расчета действительной стоимости доли
Назначается определением суда в рамках АПК РФ или ГПК РФ. ⚖️ Главное отличие от досудебной — особый процессуальный статус. 📜 Эксперт дает подписку о предупреждении об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ. ✍️ Судебное заключение является одним из ключевых доказательств, на основе которого судья выносит решение о взыскании многомиллионных сумм. 💰
Судебная экспертиза проводится в строгом соответствии с процессуальным законодательством, что гарантирует соблюдение прав всех участвующих сторон. ⚖️ Эксперт обязан быть независимым, объективным и беспристрастным, не допуская влияния заинтересованных лиц на результаты исследования. 🛡️ Заключение судебной экспертизы должно быть мотивированным, содержать исчерпывающие ответы на поставленные вопросы и быть понятным как для суда, так и для сторон. 📚
Ходатайство о назначении экспертизы расчета действительной стоимости доли
Для проведения судебной экспертизы сторона по делу должна подать письменное ходатайство. 📝 В нем необходимо обосновать необходимость специальных познаний для разрешения спора. 🧠 Предложить суду кандидатуру экспертного учреждения, при этом Союз «Федерация судебных экспертов» предоставляет гарантийное письмо о готовности и сроках. 📄 Сформулировать точный список вопросов для эксперта. ❓ Внести денежные средства на депозит суда для оплаты работы специалистов. 💳
Правильно составленное ходатайство имеет важное значение для успешного проведения экспертизы. 🎯 Вопросы, поставленные перед экспертом, должны быть четкими, конкретными и не допускать двусмысленного толкования. 📋 Кандидатура экспертного учреждения должна быть обоснована с точки зрения его компетентности, опыта и репутации. 🏆
Виды экспертиз расчета действительной стоимости доли в суде
В арбитражном и гражданском процессе выделяют несколько видов экспертиз по данному направлению. 📊 Первичная экспертиза назначается судом впервые. 🔰 Дополнительная требуется, если первоначальное заключение содержит неясности или возникли новые вопросы. 🔄 Повторная назначается другому эксперту, если первичный документ вызывает сомнения в обоснованности или есть противоречия, как указано в ст. 87 АПК РФ. ⚖️ Комиссионная выполняется несколькими экспертами одной специальности, например экономистами, при высокой сложности расчетов холдинговых структур. 👥 Комплексная предполагает привлечение специалистов разных профилей. Например, оценщик недвижимости, IT-эксперт для оценки софта и финансовый аналитик. 🧩
Каждый из перечисленных видов экспертиз обладает собственной спецификой и применяется в зависимости от конкретных обстоятельств дела. 📚 Выбор вида экспертизы является прерогативой суда, однако стороны вправе заявлять свои предложения и обосновывать необходимость проведения того или иного исследования. 🎯
Как выбрать независимого эксперта по экспертизе расчета действительной стоимости доли
Ошибки в корпоративных расчетах стоят слишком дорого. 💸 При выборе экспертной организации следует обращать внимание на ряд ключевых факторов. 🎯 Профиль и компетенции предполагают наличие дипломов в области финансов, кредита и оценочной деятельности. 🎓 Опыт в судебных делах свидетельствует о способности эксперта грамотно защитить свое заключение при допросе в суде. 🎤 Статус независимости означает, что эксперт не должен быть аффилирован с руководством компании или учредителями. 🛡️ Репутация организации имеет важное значение, и Союз «Федерация судебных экспертов» обладает многолетним подтвержденным опытом участия в арбитражных судах по всей территории РФ. 🏆
Выбор эксперта представляет собой ответственный шаг, от которого во многом зависит исход судебного разбирательства. 🤔 Рекомендуется заранее ознакомиться с портфолио экспертной организации, изучить отзывы и убедиться в наличии необходимых лицензий и сертификатов. 📋 Кроме того, целесообразно провести предварительную консультацию с экспертом, чтобы оценить его компетентность и подход к работе. 💬
Методологические основы экспертизы расчета действительной стоимости доли
Методологическая база экспертизы расчета действительной стоимости доли представляет собой сложную систему взаимосвязанных принципов, методов и подходов, разработанных как в отечественной, так и в мировой практике оценочной деятельности. 📚 Фундаментальными принципами являются объективность, всесторонность, системность и научная обоснованность проводимых исследований. 🎯
Затратный подход основан на определении стоимости активов исходя из затрат на их воспроизводство или замещение с учетом износа. 🏗️ Доходный подход предполагает оценку стоимости активов на основе ожидаемых доходов, которые они способны генерировать в будущем. 📈 Сравнительный подход базируется на анализе рыночных цен на аналогичные активы и корректировке этих цен с учетом индивидуальных особенностей оцениваемого объекта. 📊
Каждый из перечисленных подходов обладает как преимуществами, так и ограничениями, что обусловливает необходимость их комплексного применения. 🧩 Согласование результатов, полученных в рамках различных подходов, представляет собой завершающий этап оценки и требует от эксперта глубоких профессиональных знаний и практического опыта. 🎓
Нормативно-правовая база экспертизы расчета действительной стоимости доли
Нормативно-правовую основу экспертизы составляют федеральные законы, подзаконные акты, стандарты и методические рекомендации. 📚 Ключевым документом является Федеральный закон № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», определяющий понятие действительной стоимости доли и порядок ее расчета. ⚖️ Федеральный закон № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ» устанавливает общие требования к оценочной деятельности и регулирует отношения, возникающие при проведении оценки. 📖
Федеральные стандарты оценки (ФСО), утверждаемые Минэкономразвития России, детализируют требования к проведению оценки различных видов объектов и оформлению результатов. 📋 Федеральный закон № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в РФ» регулирует процессуальные аспекты проведения судебных экспертиз. ⚖️ Помимо федерального законодательства, эксперты руководствуются международными стандартами оценки, а также методическими рекомендациями саморегулируемых организаций оценщиков. 🌐
Типичные ошибки при расчете действительной стоимости доли
Практика корпоративных споров свидетельствует о наличии ряда типичных ошибок, допускаемых при расчете действительной стоимости доли. ⚠️ Одной из наиболее распространенных ошибок является использование балансовой стоимости активов без их переоценки до рыночного уровня. 📉 Это приводит к существенному занижению стоимости доли, особенно если речь идет о недвижимости, приобретенной много лет назад. 🏢
Другой распространенной ошибкой является игнорирование скрытых обязательств, которые не отражены в бухгалтерской отчетности, но реально существуют и влияют на стоимость чистых активов. 🔍 Нередко встречается неверная оценка дебиторской задолженности, когда безнадежные долги учитываются наравне с реальными к взысканию. 💳 Ошибки в определении отчетной даты, на которую производится расчет, также могут привести к искажению результатов. 📅
Судебная практика по делам о расчете действительной стоимости доли
Судебная практика по делам о расчете действительной стоимости доли отличается многообразием и противоречивостью. ⚖️ Анализ арбитражной практики позволяет выявить устойчивые тенденции и подходы, выработанные судами различных инстанций. 📚 Значительное количество дел связано с оспариванием стоимости доли, рассчитанной на основе данных бухгалтерской отчетности без учета рыночной стоимости активов. 📊
Верховный Суд Российской Федерации неоднократно указывал на необходимость определения действительной стоимости доли исходя из рыночной стоимости чистых активов, а не их балансовой стоимости. 📖 Данная позиция нашла отражение в многочисленных постановлениях арбитражных судов округов и определениях Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ. ⚖️ Судебная практика также свидетельствует о том, что экспертные заключения, выполненные с нарушениями требований законодательства, не принимаются судами в качестве допустимых доказательств. 📝
Кейсы о проведении Союзом «Федерация судебных экспертов» экспертиз расчета действительной стоимости доли
Практика Союза «Федерация судебных экспертов» включает множество успешно реализованных проектов, связанных с расчетом действительной стоимости доли в различных ситуациях. 🏆 Рассмотрим несколько наиболее показательных кейсов.
Кейс первый. Обратился участник общества с ограниченной ответственностью, владеющий долей в размере 35 процентов, который принял решение о выходе из состава учредителей. 🚪 Компания предложила выкуп доли по балансовой стоимости, которая составляла 12 миллионов рублей. Однако в ходе экспертизы, проведенной специалистами Союза «Федерация судебных экспертов», было установлено, что рыночная стоимость недвижимого имущества компании существенно превышает его балансовую стоимость. 🏢 Эксперты провели комплексную переоценку активов, включая здание производственного назначения, земельный участок и оборудование. 📊 В результате расчетов действительная стоимость доли была определена в размере 47 миллионов рублей, что почти в четыре раза превысило первоначальное предложение компании. 💰 Заключение экспертов было принято судом в качестве доказательства, и участник получил справедливую компенсацию. ⚖️
Кейс второй. Компания столкнулась с необоснованно завышенными требованиями со стороны исключаемого участника, который настаивал на выплате 80 миллионов рублей. 💸 Руководство компании обратилось в Союз «Федерация судебных экспертов» для проведения независимой экспертизы. 🔍 Эксперты провели детальный анализ бухгалтерской отчетности, выявили значительную дебиторскую задолженность, которая была признана безнадежной ко взысканию, а также скрытые обязательства компании. 📉 На основании проведенного исследования действительная стоимость доли была определена в размере 28 миллионов рублей. 📊 Суд согласился с выводами экспертов, что позволило компании избежать существенных финансовых потерь. 🛡️
Кейс третий. Наследники участника общества обратились за экспертизой для определения стоимости доли, подлежащей выплате в связи с невозможностью вступления в состав учредителей. 📜 Устав компании содержал положение, запрещающее наследникам становиться участниками общества. 📋 Специалисты Союза «Федерация судебных экспертов» провели оценку чистых активов компании, включая нематериальные активы, такие как товарные знаки и патенты, которые не были отражены в бухгалтерском балансе по рыночной стоимости. 💡 Итоговая стоимость доли составила 63 миллиона рублей, что позволило наследникам получить справедливую компенсацию. 💰
Кейс четвертый. В ходе бракоразводного процесса возник спор о разделе имущества, включающего долю в бизнесе. 💔 Супруг, владеющий 50 процентами общества, настаивал на том, что стоимость его доли не превышает 20 миллионов рублей. 📉 Однако экспертиза, проведенная Союзом «Федерация судебных экспертов», выявила наличие скрытых активов, включая инвестиционные вложения и права требования. 🔍 Рыночная стоимость доли была определена в размере 95 миллионов рублей. 📊 Суд принял заключение экспертов, и раздел имущества был произведен с учетом реальной стоимости бизнеса. ⚖️
Кейс пятый. Арбитражный управляющий в рамках процедуры банкротства оспаривал сделку по выплате действительной стоимости доли бывшему участнику. 🏦 Выплата была произведена по заниженной стоимости, что нанесло ущерб кредиторам. 💸 Союз «Федерация судебных экспертов» провел экспертизу, которая установила, что рыночная стоимость доли на момент выхода участника составляла 52 миллиона рублей, тогда как фактически было выплачено 18 миллионов рублей. 📉 Заключение экспертов послужило основанием для признания сделки недействительной и взыскания разницы в конкурсную массу. ⚖️
Вопросы и ответы
Как рассчитывается действительная стоимость доли? 🤔 Формула проста: рыночная стоимость чистых активов компании умножается на размер доли участника в процентах или дробях, например 25 процентов. 📐 Однако сам процесс вычисления чистых активов требует сложной переоценки имущества. 🏢
Можно ли оспорить сумму, если компания выплатила ее только по бухгалтерскому балансу? ⚖️ Да. Это самая частая причина исков. 📝 Бухгалтерская или остаточная стоимость активов, особенно недвижимости, купленной давно, почти всегда в разы ниже текущей рыночной. 📉 Экспертиза докажет эту разницу. 🔍
На какую дату эксперт определяет стоимость активов? 📅 Согласно закону, расчет производится по данным бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню подачи заявления о выходе из ООО. 📋
Сколько времени занимает экспертиза? ⏰ В зависимости от структуры баланса, количества объектов недвижимости и запутанности дебиторской задолженности, работа занимает от 10 до 30 рабочих дней. 📆
Кто оплачивает проведение судебной экспертизы? 💳 Изначально расходы несет сторона, заявившая ходатайство, внося деньги на депозит суда. 💰 По итогам рассмотрения дела суд взыскивает эти расходы с проигравшей стороны пропорционально удовлетворенным требованиям. ⚖️
Цена зависит от совокупности вопросов, выносимых на исследование, и технических условий выполнения работы эксперта. 📊 Также важный фактор — это место осмотра и количество исследуемых изделий. 🏢
Заключение
Экспертиза расчета действительной стоимости доли представляет собой сложный и многогранный процесс, требующий от эксперта глубоких профессиональных знаний, практического опыта и строгого соблюдения нормативных требований. 🎓 Союз «Федерация судебных экспертов» обладает всем необходимым потенциалом для проведения подобных исследований на высочайшем уровне. 🏆 Наши специалисты обеспечивают объективность, всесторонность и научную обоснованность экспертных заключений, что подтверждается многолетней успешной практикой участия в судебных разбирательствах по всей территории Российской Федерации. 🌐
Своевременное обращение к квалифицированным экспертам позволяет не только определить справедливую стоимость доли, но и избежать затяжных судебных споров, сохранить деловую репутацию и обеспечить стабильность бизнеса. 💼 Мы готовы оказать профессиональную помощь в решении любых вопросов, связанных с расчетом действительной стоимости доли, и гарантируем высокое качество проводимых исследований. ✅
Для получения консультации и оформления заявки на проведение экспертизы вы можете связаться с нами по следующим контактам: телефон 8(495) 666-5-666, 8-(800) 555-04-53, электронная почта info@fse.ms. 📞📧
